原本是一个愿打一个愿挨，以高额利率借来的贷款发生纠纷后，法院怎么就不支持当初的协议约定了呢？方某起初就没琢磨明白这个问题。

　　【简要案情】

　　在2013年3月至2014年4月期间，方某向资金周转不灵的朋友杨某多次出借款项，尽管双方约定的利息有点高：按月利率5%计算，年利率高达60%。但是，架不住“两厢情愿”：方某提出利息要求，杨某自信生意经营状况可以好转，还本付息没有问题。前前后后，方某共向杨某累计借出款项多达96万元。

　　此后，杨某分19次共向方某偿还了84.4万元。但每次还款时，双方并未明确所还部分款项是借款本金还是利息。直至2015年3月，为了对前期债务清偿状况做个梳理，双方进行了对账。结果让杨某大吃一惊，由于利息约定过高，96万元借款的本息之和已经高达180多万元，除去先前已经偿还的84.4万元，杨某尚欠方某100万元。

　　杨某自然是很不情愿，怎奈当初5%的月利率是经过他本人同意的。无奈之下，杨某和方某还是签订了《对账协议》，协议载明：截至2015年3月10日，杨某尚欠方某借款本金100万元。付出巨大代价借来的钱最终没能改善杨某的处境，此后不久杨某的经营状况进一步恶化，再也无力对方某进行清偿。2018年4月8日，方某到法院提起诉讼，要求杨某依照《对照协议》偿还借款100万元，并按年利率 24%计算，支付其从 2015年 3 月 10 日起至实际付清之日止的利息。

　　【法院审理】

　　这一要求并未得到法院认同。重庆市酉阳土家族苗族自治县人民法院审理后认为，在签订《对账协议》前，杨某已经支付的超过年利率36%部分的利息，应当被认定为杨某偿还的借款本金。在计算每一笔还款数额后，对账协议签订之时，杨某尚欠方某借款本金应为33万元。酉阳县法院遂判决杨某于判决生效后二十日内偿还方某借款 33万元，并支付方某按年利率 24%计算从 2015 年 3月 13 日起至实际付清之日止的资金利息。

　　【以案说法】

　　《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率 36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率 36%部分利息的，人民法院应予支持。”

　　根据这一规定，当事人约定的利率如果不超过年利率24%，若借款人不按约定履行合同义务，出借人请求按照约定支付利息的，人民法院应当支持；当事人约定的利率如果超过年利率36%，超过36%的部分为无效约定，借款人可以要求返还超出年利率36%部分的利息；当事人约定的利息在年利率24%-36%区间，如果借款人支付的，出借人可以不用返还，但如果借款人尚未按约定的利率支付利息的，则出借人最高只能按年利率24%的标准请求利息。

本案中，从方某和杨某所签订的《民间借贷协议》来看，其中所约定的月利率为5%，年利率高达60%，明显高于法律规定的年利率36%的上限，超过部分无效。因此，对于杨某已经支付的利息，法院支持按年利率36%计算，超额支付的部分冲抵借款本金；对于尚未支付部分，应按年利率24%计算。

　　【法官寄语】

　　俗话说，“好借好还，再借不难”。约定利息，一定程度上可以督促债务人勤勉地履行还款义务，增强对出借人的物质激励。然而，对利率的约定必须被限定在一定范围内，这既是相关法律的强制性规定，又是公平交易的应有之义。